Asesoría legal y contable integral para empresas y personas en Colombia

El cumplimiento tributario no es solo un deber legal sino una estrategia de sostenibilidad. Las empresas deben presentar declaraciones de IVA, retención en la fuente e ICA según su régimen. Los plazos los fija la DIAN y una sola mora puede generar intereses y sanciones que superan el 30% del valor. Además, la facturación electrónica es obligatoria y debe emitirse con todos los requisitos. En 2025, la DIAN implementó el modelo de facturación con “preliquidación” que valida automáticamente los impuestos.

Para los contribuyentes del régimen simple, las reglas son más sencillas pero no exentas de errores. Es fundamental revisar el RUT y confirmar las obligaciones activas. Una planeación tributaria anticipada puede ahorrar recursos significativos. Recomendamos llevar un calendario con alertas y conciliar los saldos a favor con los pagos realizados. La reforma tributaria 2025 introdujo nuevos topes para la deducción de intereses y limitó la compensación de pérdidas.

Además, las personas naturales con ingresos mixtos (salario + honorarios) deben calcular su renta con base en el sistema de cedulas. La DIAN cruza información con las entidades financieras y plataformas de pago, así que cualquier omisión puede ser detectada. ¿Tu empresa ya tiene un proceso de revisión mensual? ¿Has identificado beneficios por inversiones en activos fijos? ¿Qué estrategia usas para evitar la doble tributación en operaciones internacionales? Te leemos en los comentarios.

El contrato de trabajo es el corazón de la relación empleador-colaborador. Debe contener cláusulas claras sobre periodo de prueba (máximo 2 meses), jornada laboral, salario, lugar de trabajo y funciones. Especial cuidado merecen las cláusulas de confidencialidad y exclusividad, pues si son abusivas pueden ser declaradas nulas. Además, el contrato a término fijo no puede superar los 3 años y debe ser prorrogado con acuerdo escrito.

Un error recurrente es no especificar la forma de pago de horas extras o no incluir el reglamento interno de trabajo como anexo. La ley también exige que el empleador afilie al trabajador a seguridad social desde el primer día. El no hacerlo genera multas y responsabilidad por accidentes laborales. En 2024, la Corte Constitucional reforzó la protección de la estabilidad laboral reforzada para madres gestantes y trabajadores con discapacidad.

En los contratos de prestación de servicios (evitando la subordinación), se debe cuidar no generar elementos de relación laboral como horario fijo u órdenes directas. ¿Tu empresa actualizó sus contratos con las últimas jurisprudencias? ¿Has tenido problemas con cláusulas de no competencia? ¿Qué tan efectivo es el periodo de prueba en tu sector? Cuéntanos tu experiencia.

Desde la Ley 1778 de 2016, las empresas en Colombia pueden ser penalmente responsables por delitos de soborno transnacional, lavado de activos, financiación del terrorismo y, recientemente, por corrupción privada. La sanción puede incluir multas millonarias, disolución de la persona jurídica, suspensión de actividades e inhabilitación para contratar con el Estado. Para eximirse, las empresas deben implementar programas de cumplimiento (compliance) que incluyan un código de ética, canales de denuncia, auditorías periódicas y un oficial de cumplimiento.

La Fiscalía General de la Nación ha creado una unidad especial para investigar estos delitos. Un caso emblemático fue la sanción a una constructora por coimas a funcionarios públicos. La tendencia es a extender la responsabilidad penal a delitos ambientales y violaciones de derechos humanos. Por ello, el diseño del modelo de prevención debe ser riguroso y adaptado a cada riesgo sectorial. Las PYMES también están obligadas aunque con exigencias proporcionales.

¿Tu empresa ya cuenta con un canal de denuncias anónimo? ¿Has revisado los riesgos de corrupción en tu cadena de suministro? ¿Consideras que la responsabilidad penal empresarial es efectiva o solo genera costos burocráticos? Déjanos tu punto de vista.

La Ley 1581 de 2012 y sus decretos reglamentarios establecen que cualquier empresa que recolecte datos personales debe contar con una política de tratamiento, obtener autorización expresa y respetar los derechos ARCO (acceso, rectificación, cancelación, oposición). No cumplir puede generar multas de hasta 2.000 SMLMV y la suspensión de las actividades de tratamiento. La Superindustria (SIC) es la autoridad encargada y ha sancionado a reconocidas empresas por no atender solicitudes de consumidores.

Además, las empresas deben designar un oficial de protección de datos y registrar las bases de datos (si son de carácter sensible). En 2024, se expidió una nueva guía para el tratamiento de datos de niños y adolescentes, que exige el consentimiento parental verificable. La transferencia internacional de datos también está regulada: solo se permite a países con niveles adecuados de protección o mediante cláusulas contractuales tipo.

¿Tu empresa ya tiene un aviso de privacidad visible en su sitio web? ¿Cómo manejas las solicitudes de los clientes para eliminar sus datos? ¿Has sufrido alguna investigación de la SIC? Cuéntanos tus dudas sobre este tema.

La muerte de una persona activa el proceso sucesoral, que puede ser notarial (si hay testamento y todos los herederos son mayores de edad) o judicial (cuando hay conflictos o menores). Los herederos deben pagar el impuesto de ganancia ocasional por el exceso sobre los primeros 5.000 UVT, y también asumir las deudas del causante hasta el valor de la herencia. Es fundamental realizar la liquidación de la herencia dentro de los dos años siguientes para evitar intereses moratorios.

Un error común es no tener testamento, lo que provoca que se aplique la sucesión intestada (herederos forzosos: cónyuge, hijos, padres). Para empresas familiares, una buena planeación sucesoral puede evitar la fragmentación del negocio. Herramientas como el pacto de mejora o la partición con adjudicación de empresas permiten mantener el control. Además, los activos en el extranjero requieren de un proceso especial de sucesión internacional.

¿Has enfrentado un proceso sucesoral? ¿Consideras que el impuesto a las herencias es justo en Colombia? ¿Qué recomendaciones darías para evitar conflictos entre herederos? Esperamos tu respuesta.

La reforma tributaria aprobada en diciembre de 2024 trajo cambios significativos para las personas naturales. Se crearon dos nuevas cédulas: la de ingresos por plataformas digitales (Uber, Airbnb, etc.) con una tarifa del 10% fija, y la de ingresos por arrendamientos que ahora permite menos deducciones. El impuesto de renta para personas con ingresos superiores a 1.500 UVT (aproximadamente $60 millones) subió en 2 puntos porcentuales. Además, se eliminó la deducción por inversiones en fondos de pensiones voluntarias para los tramos altos.

Por otro lado, se amplió el beneficio de la retención en la fuente para profesionales independientes: ahora la retención será del 15% sobre el 40% del contrato. Esto afecta la liquidez de muchos trabajadores. Para las empresas, la reforma redujo la tarifa del impuesto de renta del 35% al 32% pero eliminó varios beneficios como el descuento por inversión en activos fijos productivos. El impuesto al patrimonio se mantuvo para patrimonios superiores a 100.000 UVT.

¿Cómo te afectan estos cambios? ¿Consideras que la reforma promueve la equidad? ¿Qué estrategias de planeación tributaria estás aplicando? Comparte tu caso.

Las NIIF para PYMES (Normas Internacionales de Información Financiera) son obligatorias en Colombia para todas las empresas que no cotizan en bolsa. La implementación requiere un proceso de transición: determinar el estado de situación financiera de apertura, ajustar activos y pasivos según los nuevos criterios (por ejemplo, deterioro de inventarios, provisión para cuentas por cobrar). Sección 13: Inventarios, exige medición al costo o valor neto realizable, mientras que la Sección 17: Propiedad, planta y equipo permite el modelo de revaluación.

Uno de los errores más comunes es no reconocer el deterioro de activos o contabilizar los arrendamientos operativos como gastos cuando deben ser activos por derecho de uso. Para las PYMES, la sección 23 de ingresos de actividades ordinarias establece que el reconocimiento se basa en el cumplimiento de las obligaciones de desempeño. Es vital capacitar al equipo contable y usar software que cumpla con NIIF. La transición puede generar ajustes fiscales por diferencias temporales.

¿Tu empresa ya adoptó NIIF? ¿Qué dificultades encontraste? ¿Recomiendas algún curso o herramienta específica? Cuéntanos tu experiencia.

La auditoría forense combina técnicas contables, legales y de investigación para detectar fraudes como desviación de activos, corrupción o manipulación de estados financieros. Según la ACFE, las empresas pierden el 5% de sus ingresos anuales por fraudes. Las señales de alerta incluyen: falta de segregación de funciones, documentos sin soporte, conciliaciones bancarias sin revisar, y empleados que viven por encima de sus ingresos. Los auditores forenses usan herramientas de análisis de datos (como IDEA o ACL) para buscar transacciones anómalas.

Un caso común en Colombia es la facturación falsa con proveedores cómplices. Para prevenirlo, se recomienda implementar un código de ética, rotación de personal en áreas críticas y auditorías sorpresa. La ley 1778 también obliga a reportar actos de corrupción a la Fiscalía. Si se detecta un fraude, se debe actuar rápidamente para preservar evidencias digitales y realizar entrevistas estructuradas.

¿Has implementado controles antifraude en tu empresa? ¿Qué tan útil consideras la auditoría forense para PYMES? ¿Conoces algún caso de éxito? Esperamos tu opinión.

Las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas en el exterior (ventas, compras, servicios, regalías) deben presentar el Informe de Precios de Transferencia ante la DIAN cada año. Los métodos aceptados son: precio comparable no controlado, costo incrementado, precio de reventa, margen neto transaccional y partición de utilidades. El objetivo es que las operaciones se realicen a precios de mercado (arm's length). El incumplimiento genera multas de hasta el 200% del impuesto dejado de pagar.

Para 2025, la DIAN endureció los requisitos documentales, exigiendo un análisis funcional detallado y la declaración país por país para grupos multinacionales. Las empresas deben conservar la documentación por 5 años. Es recomendable hacer un estudio de comparabilidad con bases de datos especializadas (como Orbis o SABI). Las operaciones con paraísos fiscales están especialmente vigiladas.

¿Tu empresa tiene operaciones con vinculados? ¿Has tenido que preparar el informe de precios de transferencia? ¿Qué desafíos has enfrentado? Cuéntanos.

Cuando una empresa decide cesar operaciones, debe seguir un proceso ordenado: disolución (decisión de los socios o accionistas), nombramiento de liquidador, inventario de activos y pasivos, pago de deudas en orden de prelación (laboral, fiscal, acreedores prendarios, quirografarios), y finalmente la cancelación del RUT y el cierre de libros. El liquidador puede ser una persona natural o jurídica, y responde por las obligaciones tributarias no pagadas. El proceso puede durar entre 6 meses y 2 años dependiendo de la complejidad.

Contablemente, la liquidación genera la cancelación de todas las cuentas de activo y pasivo, y la distribución del remanente entre los socios. Es importante declarar la renta del último año y presentar la declaración de liquidación privada. Si la empresa tiene pasivos superiores a activos, se puede acoger a un proceso de insolvencia (reorganización o liquidación judicial).

¿Has participado en la liquidación de una empresa? ¿Qué consejos darías para evitar responsabilidades solidarias? ¿Consideras que el proceso es muy engorroso? Esperamos tu experiencia.